株式会社インプレスは、連結会計システム iCAS（アイキャス）に、内部取引の「差異ワークリスト」を搭載しました。グループ会社のあいだで食い違っている債権債務・損益取引を一覧にし、その場で直せます。
グループ内の取引は、期ズレ・計上漏れ・為替換算差などで、両社の計上額が食い違うことがよくあります。差異ワークリストは、相殺消去の前に、その食い違いを見つけて直すための画面です。
全社の差異を、原因の見当がつく分類つきで一覧に
全社の照合差異を、次の分類つきで一覧にします。区分・会社ペア・分類・決算期で絞り込めます。
- 計上漏れの疑い：相手側に対応する計上がありません
- 計上差異：両社とも円貨なのに金額が合いません
- 為替換算差の可能性：外貨の会社が絡むため、換算差の可能性があります
同じ会社ペアの債権債務と損益取引に同じ額の差異があるときは、1 件の期ズレや計上漏れが借方・貸方の両方に表れた可能性が高いため、セットでお示しします。
行を選んで、その場で直す
- どちらの金額に合わせるかを選びます（片方が未計上なら計上している側、両方に計上があれば親会社側が既定です）
- 何を直すかを選びます。「決算の数値も直す」なら補正仕訳を作り、同じ額を内部取引の明細にも追加します。「明細だけ直す」なら、明細の入力漏れや誤りだけを直します
- 起票の内容を確かめます。相手勘定は、前回の入力から候補を出します
- この登録で動く照合を確かめて、登録します
これまで手で 2 本入力していた補正の仕訳と相殺の仕訳が、1 回の登録で済みます。登録は、いつでも元に戻せます。
一括処理で、相殺消去まで
登録したあとに一括処理（個別財務諸表の補正 → 内部取引の仕訳作成）を実行すると相殺消去まで通り、ワークリストの差額が 0 に変わります。債権債務明細・損益取引明細の「照合グループカード」や、どの会社ペアが照合済みかを一覧できる「会社間照合マップ」とあわせてお使いいただけます。
内部取引の相殺消去の流れは、連結決算処理のページでご紹介しています。
