開始仕訳を、毎期組み直す
前期の精算表を見ながら、資本連結や未実現の累積から開始仕訳を起こし直す。
連結会計システム iCAS ｜ 連結決算処理
連結の仕訳は、
アイキャスが作る。
開始仕訳から、消去・按分・連結キャッシュ・フローまで。
明細を登録すれば、決まった順に自動で処理します。
大手監査法人の中で生まれた連結ロジックです。
- 一括処理
- 自動仕訳
手で起こしていた仕訳が、なくなる
開始仕訳も、消去も、按分も。明細と設定を登録すれば、仕訳はアイキャスが作ります
消去と按分を、手で起こす
投資と資本の消去、非支配株主持分への按分、債権債務・取引高の消去を Excel で。
一時補正の戻し忘れ
当期だけ効かせた補正を、翌期に戻し忘れる。気づくのは数字が合わないとき。
8 つの処理を、決まった順に
期のはじめに 1 回の開始処理と、決算のたびに流す 7 つ。標準の構成では 25 の処理が上から順に流れます
連結精算表でいうと
- 個別 F/S
- 単純合算
- 連結修正このページ
- 連結このページ
明細を登録すれば、仕訳ができる
何による増減か、どの会社のどの取引か。登録した明細から、必要な連結仕訳をアイキャスが組み立てます
たとえば、こんな仕訳が自動で
取得した子会社の資本と投資の消去も、グループ内の取引の消去も、明細から組み立てます（金額はイメージ）
- 個別 F/S
- 単純合算
- 連結修正
- 連結
- 個別 F/S
- 単純合算
- 連結修正
- 連結
一括処理は、止まるべきところで止まる
流す前、照合のあと、終わったあと。確かめるところで確かめるので、誤った数字のまま先へ進みません
- 01
流す前に確かめる
当期に入れた明細が、繰越の処理で作り直しになる場合は、実行の前に確認を出します。
- 02
照合の差額で止まる
債権債務・取引高の照合の直後に、差額が基準を超えていれば警告を出します。
- 03
終わったら、まとめて点検
為替レートの未登録や手入力仕訳の計上漏れなどを、一括処理のあとにまとめて確かめます。
- 04
確定した期は変わらない
確定した期には実行できないので、確定後の数字は動きません。
連結決算処理は、連結の中心
取り込んで、連結して、開示する。前と後ろの工程も、アイキャスでひと続きです
- 取り込む 子会社データの取込 様式はそのまま。読み替えはアイキャスが 見る
- 連結するいまここ 連結決算処理 開始仕訳から連結キャッシュ・フローまで、決まった順に自動で
- 開示する 開示・帳票 連結精算表・セグメント情報と、出力できる帳票の一覧 見る