連結会計システム iCAS ｜ 図解でわかる 連結決算の実務 ①
ホワイトペーパー
子会社データ収集の実務ガイド
連結パッケージの設計・回収・チェック
連結の早さと正確さは、子会社から集めるデータで決まります。連結パッケージで何を集め、科目・会計方針・決算日・通貨をどうそろえ、回収したら何を確かめるかを、図と基準の項番つきで整理しました。
内部取引の報告と相殺消去の仕訳、締め日から逆算した提出期限、表計算ソフトで回すと詰まるところとシステムでの集め方まで扱います。
- 形式PDF（図解スライド）
- ページ数18 ページ
- 費用無料
こんな方におすすめです
- 子会社から連結パッケージを集めている連結決算の担当者・リーダー
- 回収や差し戻しのやり取りに時間がかかっている方
- パッケージの項目や提出期限を見直したい方
資料の一部をご紹介
収録内容
- 01 この資料で分かること6 つの問いに沿って、設計から確認までを整理
- 02 連結の品質は、パッケージ次第連結精算表の左半分は、子会社から集めた数字そのもの
- 03 ① パッケージで集める 5 つ財務諸表だけでは、連結修正の材料が不足
- 04 ① 集めた数字の行き先シートごとに、行き先の連結処理
- 05 ② 科目のそろえ方子会社の科目は変えず、対応表で連結科目に集約
- 06 ② 会計方針・決算日・通貨のそろえ方3 つのずれは、パッケージに入れておく項目で吸収
- 07 ③ 内部取引の報告相手先別・科目別に報告し、両側から突き合わせ
- 08 ③ 差異が出る 4 つの理由未達・計上時期・為替・単価。原因ごとに違う直し方
- 09 ③ グループ内取引の相殺消去照合が済めば、仕訳は決まった形
- 10 ④ 提出期限は、締め日から逆算開示の日から逆にたどると、パッケージの期限が決定
- 11 ⑤ 回収したら確かめる 5 つ連結の途中で気づくと、差し戻しの往復
- 12 ⑥ Excel で回すと行き詰まるところ配って、催促して、差し戻して。社数に比例して増える手間
- 13 ⑥ システムで集める場合子会社は 4 つの手順で提出まで、親会社は全体を 1 画面で
- 14 ⑥ 様式がそろわない場合様式の違いは、取込の側で吸収
- 15 持ち帰り用チェックリスト設計・回収・締め後の 3 段で確認
