検討の疑問から、
操作の疑問まで。

画面右下の「ガイド」（「?」キーでも開閉）から、サイドバーの順に決算の流れを巡る「連結決算の歩き方」ツアー（13ステップ）を見られます。同じ場所で、作業の進み具合に沿って次の作業を案内する「ジャーニー」も使えます。

「連結精算表」は会社別の数値・単純合算・連結仕訳の合計・総合計を並べた表、「連結仕訳」は連結のために作る修正の仕訳、「開始仕訳」は前期までの連結仕訳を当期へ引き継ぐ仕訳、「管理日付」は月次・四半期・半期・通期といった決算期の単位です。仕訳には大区分6・中区分28の「仕訳区分」が付き、番号で種類を見分けられます。

「決算チェックリスト」は、開始処理から連結精算表の出力までの9項目で、決算の進み具合を確認するものです。「タスクスケジュール」は、決算作業を5分類16タスクに分け、担当者と期間を決めて段取りを共有するものです。どちらもダッシュボードから確認できます。

「開始処理」の「管理日付テーブル」で、月次・四半期・半期・通期のいずれの単位でも管理日付を作成できます。

いいえ。「会社マスタ繰越処理」で、前期の会社マスタを当期へワンクリックで繰り越せます。

「開始仕訳分析」で、大分類別・会社別に開始仕訳を分析できます。開始仕訳の残高が0であれば整合している、という見方で、繰越の漏れや不整合に気づけます。

「通貨別レート取得」で、期末レートと期中平均レートを取得し、会社・決算期・通貨ごとに保持します。利益剰余金・資本剰余金など、配当決議日のレートで換算したい項目は、レートを個別に指定できます。

次の形式のファイルで取り込めます。

• Excel（.xlsx）
• CSV（.csv）
• テキスト（.txt）

取り込み方は、ファイルを選ぶ方法と、画面に貼り付ける方法の2通りです。貸借対照表・損益計算書・製造原価報告書が別々のファイルでも、一度に取り込めます。

また、一部の会計システムとは、ファイルを使わないAPI連携でも取り込めます。連携できる会計システムの詳細は、お問い合わせください。

「AIデータクレンジング」が、書式の異なる試算表や科目一覧を読み取って、連結用の形に変換します。「取込元の指定」「読み取り確認」「変換結果の確認」の3ステップで進めます。

読み取り方（科目のマッピング）は学習済みの内容が引き継がれます。また、変換の途中で保存した内容は「続きから」再開できます。

「取込マスタ設定」で、各社の科目と連結の科目の対応（マッピング）を登録します。取り込む際に科目を振り替えたい場合は、「取込時科目振替」も使えます。

取り込んだデータは、登録する前に画面で確認できます。

確認用のプレビュー画面は、次の2つが表示されます。

• 財務諸表の構造
• 科目のマッピング（対応づけ）

構造上の誤りや、対応づけが済んでいない科目には、登録の前に気づけます。

資料を投入すると、会社のペアを自動で照合して取り込み、差異を「差異ワークリスト」にまとめます。差異は「計上差異」「計上漏れの疑い」「為替換算差の可能性」に分類されます。

「連結精算表管理」の「投資と資本の相殺消去」で、年月を指定して「持分率計算」を実行すると、連結経歴（会社ごとの連結区分の経歴）にもとづいて持分率が計算されます。結果は「連結経歴一覧表」で、期首・期末の持分率として確認できます。会社間の持分比率は、「連結・持分法会社間資本構成一覧表」でも見られます。

はい。「帳票出力」の「投資と持分推移表」で、投資と持分の推移を、期ごとに一覧で確認できます。

連結年月を指定し、会社区分（親子会社・関連会社）や会社で絞り込めます。表の行は、設立出資・期首・当期利益按分・利益処分（配当）といった動きごとに、期の順に並びます。ある期の期末残高は、次の期の「期首」行に表示されます。

子会社の資本の内訳（資本金・資本準備金・評価差額・剰余金・為替調整勘定など）から、少数株主持分（非支配株主持分）と親会社持分、さらに投資原価や連結調整勘定（借方）などの「投資・のれん」まで、左から右へ続きます。資本連結の計算を、投資と資本の両面から1つの表で追えます。

金額は円貨で表示され、外貨の会社は現地通貨の列も表示できます。結果はExcelに出力できます。

「連結精算表管理」の「投資と資本の相殺消去」で、子会社の支払配当（支払配当明細）と親会社の受取配当（受取配当明細）を登録し、「投資と資本の相殺消去データ作成」「投資等資本の相殺消去仕訳作成」を実行すると、配当の消去仕訳が作成されます。結果は「支払配当・受取配当消去仕訳 明細表」で確認できます。

「連結精算表管理」の「債権債務／取引高の相殺消去」で、入力・処理・出力の順に進めます。入力では、通貨別の債権債務・取引明細を修正します。処理では、「換算差額作成」「消去仕訳作成」などを実行します。出力では、「債権債務取引照合チェックリスト」「債権債務消去仕訳明細表」などで結果を確認できます。

「債権債務／取引高の相殺消去」の「内部取引 差異ワークリスト」に、差異が原因の候補ごとに並びます。分類は「計上差異」「計上漏れの疑い」「為替換算差の可能性」の3つで、どの取引から確認するかの当たりをつけられます。

はい。「債権債務／取引高の相殺消去」の「貸倒引当金繰入率マスタ修正」で繰入率を登録し、処理を実行すると、貸倒引当金の調整仕訳が作成されます。結果は「貸倒引当金調整仕訳明細表」で確認できます。

「債権債務／取引高の相殺消去」の処理メニューにある「換算差額作成」を実行すると、通貨別の債権債務・取引明細にもとづいて、換算差額が作成されます。

作成のあとは、同じメニューの「照合パターン別調整」「消去仕訳作成」へ進みます。

「連結精算表管理」の「未実現損益の消去」で、グループ内取引の利益率（利益率明細）と、期末棚卸資産に含まれる未実現損益（棚卸資産明細）を登録します。登録したあと、「棚卸資産明細・利益率照合」で内容を照合し、「未実現損益の消去仕訳作成」を実行すると、消去仕訳が自動で作成されます。一括処理でもまとめて実行できます。

税効果と非支配株主持分への按分まで、あわせて自動で行います。結果は「棚卸資産未実現損益消去仕訳 明細表」で確認できます。

はい。「連結精算表管理」の「未実現損益の消去」にある「購入資産明細」に、グループ内で購入した固定資産を登録します。購入年月日、取得価額、相手会社、償却方法・償却率、未実現利益額などを入力する画面で、会社ごと（個社指定）にも全社横断でも見られます。前期の明細は「前期からコピー」で引き継げます。

登録したあと、「購入資産・売却資産 自動照合」と「未実現損益の消去仕訳作成」を実行すると、消去仕訳が作成されます。一括処理でもまとめて実行できます。結果は「固定資産未実現損益消去仕訳 明細表」で確認できます。

はい。「購入資産明細」に登録した内容にもとづいて、次の内容が処理されます。

• 未実現損益の消去仕訳：発生年度の消去と、毎期の減価償却費の調整
• 非支配株主持分への按分：販売会社の連結持分率にもとづきます
• 税効果：売却側の実効税率にもとづきます

仕訳のイメージは、明細の画面でその場で確認できます。減価償却費は、償却方法と償却率にもとづいて「購入資産 減価償却費 自動計算」で計算します。仕訳に使う勘定科目は、マスタの設定から自動で決まります。

はい。棚卸資産・固定資産の未実現損益について、税効果の仕訳も自動で作成されます。日本基準では、売却側の会社の実効税率を使います。作成される仕訳は、仕訳区分「50」（税効果）に分類されます。

「連結精算表管理」の「その他連結修正」で、特殊補正仕訳と連結仕訳を入力できます。特殊補正仕訳には、翌期に自動で戻る「一時補正」と、毎期引き継がれる「永久補正」があります。

連結仕訳には番号（仕訳区分）が付き、番号で種類を見分けられます。大きくは、次の6つに分かれます。

• 10：資本連結
• 20：持分法
• 30：内部取引の相殺
• 40：未実現損益
• 50：税効果
• 99：その他の勘定組替

それぞれ、さらに細かい区分に分かれています。

はい。「一括処理」で、開始処理、個別財務諸表の合算、投資と資本の消去、債権債務・取引高の消去、未実現利益の消去、連結精算表の作成、キャッシュフローの作成などを、順番にまとめて実行できます。「処理パターン」から、実行したい処理を選べます。

はい。「一括処理」で処理パターンを登録しておけば、毎期同じ順番でまとめて実行できます。

「一括処理」では、処理ごとに進捗、開始・終了、警告の数、エラーの数が表示されます。エラーになった処理だけを再実行できます。また、連結の一連の流れ全体で、600項目以上のエラーチェックが行われます。

画面右下のガイドに「一括処理の後に入力が更新されています。再実行をおすすめします」と表示され、再実行をすすめます。

「運用管理」の「連結処理パラメータ」で、連結処理の条件を設定します。「自動仕訳勘定」では、自動で作られる仕訳に使う勘定科目を設定します。パラメータは100件以上あります。

「帳票出力」の「連結精算表」に、会社別、単純合算、連結仕訳合計、総合計が並んで表示されます。貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、包括利益計算書を確認できます。

「帳票出力」の「連結仕訳帳」「連結総勘定元帳」「個別F/S明細一覧表」で、数字のもとになった仕訳や明細をたどれます。

「帳票出力」の「帳票センター」に、9カテゴリ・34帳票が用意されていて、すべてExcelで出力できます。

はい。「帳票出力」の「多次元分析ツール」で、項目を自由に組み替えて集計・分析できます。

はい。簡便法と原則法の両方に対応しています。原則法では、各社の個別のCFを合算し、グループ内の資金移動を消去します。個社のCFも、アイキャスの中で作成・閲覧できます。

「キャッシュフロー管理」の処理で、「CF対象会社当期分自動作成」（最初に実行）、「BS増減額作成」、「為替影響額調整」、「連結CF仕訳自動作成」の順に実行します。自動で作成されない分は、「連結CF仕訳登録」で手入力できます。

はい。「キャッシュフロー管理」の出力にある「精算表」で確認できます。ほかに、連結CF仕訳帳、総勘定元帳、計算書の2期比較も出力できます。

はい。ダッシュボードの「CF差額チェック」に、差額がある場合は「要調整」と表示されます。

はい。「セグメント管理」で、最大4階層までのセグメントによる、事業別・地域別の集計ができます。

はい。外部顧客との取引と、セグメント間の取引を区分して表示できます。

「セグメント管理」の「セグメント別個別F/S」で、補正前・補正・補正後の数字を追えます。

はい。「運用管理」の「ユーザーメンテナンス」でユーザーを登録し、ロール（権限）によって、操作できる範囲を制御できます。

はい。「運用管理」の「ログ情報」で、誰がいつ何を実行したかの履歴を確認できます。操作ログは、すべて記録されます。

「運用管理」の「契約管理」で、契約内容を確認できます。

次の3つは、標準の連結決算の機能とは別に、オプションとしてご利用いただけます。

• FWD 子会社情報収集：子会社からの情報の収集
• バージョン管理：本番のデータとは別のバージョンで行う、M&AシミュレーションやIFRSのパラレル処理
• オリジナル帳票作成ツール

料金など、詳しくはお問い合わせください。

はい。別途オプションの「FWD 子会社情報収集」で、連結パッケージの取得・提出の状況を管理できます。次の4つの手順で進めます。

• データ取込：個別システムのデータを取り込みます
• パッケージDL：連結パッケージをダウンロードします
• アップロード：記入済みのパッケージを提出します
• エラーチェック：データの整合性を確認します

はい。「オプション機能」の「バージョン管理」（別途オプション）で、本番のデータとは別に、試算用のバージョンを作れます。M&AシミュレーションやIFRSのパラレル処理を行え、本番との差（売上高・営業利益・当期純利益・純資産・のれん）は自動で計算されます。

はい。「API連携」に、開示システムとの連携メニューとして、「WORKS-i連携」と「WizLabo連携」があります。